Assurance-vie après 8 ans : fiscalité et abattement 2026

Une assurance-vie de plus de huit ans bénéficie d’un abattement annuel sur les gains retirés : 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Huit ans ne rendent toutefois ni les retraits totalement exonérés ni le capital bloqué avant cette date.

Que change réellement le huitième anniversaire ?

L’abattement annuel s’applique à la part de gains comprise dans les rachats. Le capital versé n’est pas imposé comme un gain. Les prélèvements sociaux restent applicables selon les règles du contrat et des supports. La fiscalité dépend aussi de la date des versements et du montant total des primes.

Fiscalité des versements effectués depuis septembre 2017

Pour un contrat de plus de huit ans, la fraction des gains correspondant à des primes n’excédant pas globalement 150 000 € peut relever d’un prélèvement de 7,5 % après abattement, auquel s’ajoutent les prélèvements sociaux. Au-delà du seuil, une partie peut relever du taux de 12,8 %. Le seuil s’apprécie sur l’ensemble des contrats du contribuable et le calcul exact nécessite de distinguer les générations de versements.

Peut-on retirer avant huit ans ?

Oui. L’assurance-vie est rachetable à tout moment sous réserve des modalités contractuelles. Avant huit ans, les gains liés aux versements récents relèvent généralement du prélèvement forfaitaire unique de 31,4 %, comprenant impôt sur le revenu et prélèvements sociaux, sauf option ou cas particulier.

Fonds en euros et unités de compte

Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Compare les frais sur versement, de gestion, d’arbitrage et des supports avant de choisir.

Faut-il attendre huit ans pour ouvrir ?

L’ancienneté fiscale commence à l’ouverture. Ouvrir tôt avec un versement adapté peut donc avoir un intérêt, mais ce n’est pas une recommandation universelle. Il faut aussi considérer l’horizon, le risque, les frais, la clause bénéficiaire et les autres enveloppes disponibles.

Questions à poser avant de souscrire

• Quels sont tous les frais ?
• Quelle part du capital est exposée à une perte ?
• Quels supports sont disponibles et qui les sélectionne ?
• Comment fonctionne la clause bénéficiaire ?
• Quel délai et quelle fiscalité en cas de rachat ?

Pour une vue d’ensemble, consulte le guide épargne et placements bancaires.

Sources vérifiées le 24 août 2026 : ministère de l’Économie — fiscalité de l’assurance-vie ; fonctionnement de l’assurance-vie.

Source fiscale 2026 : impots.gouv.fr — revenus mobiliers.